增值税优惠政策文件目录（最全版）

增值税优惠政策文件目录

序号

文件名称

文号

期限

1

《财政部 国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》

财税字〔1994〕60号

自1994年1月1日起

2

《财政部 国家税务总局关于罚没物品征免增值税问题的通知》

财税字〔1995〕69号

3

《财政部 国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题的通知》

财税字〔1998〕47号

自1998年1月1日起

4

《财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》

财税字〔1999〕198号

5

《国家税务总局关于修订饲料注释及加强饲料征免增值税管理问题的通知》

国税发〔1999〕39号

6

《国家税务总局关于卫生防疫站调拨生物制品及药械征收增值税的批复》

国税函〔1999〕191号

7

《财政部 国家税务总局关于血站有关税收问题的通知》

财税字〔1999〕264号

8

《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》

财税〔2000〕42号

9

《财政部 国家税务总局 中国人民银行关于配售出口黄金有关税收规定的通知》

财税〔2000〕3号

10

《财政部 国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》

财税〔2001〕113号

11

《财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》

财税〔2001〕121号

12

《国家税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知》

国税发〔2001〕131号

13

《财政部 国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》

财税〔2001〕97号

自２００１年７月１日起

14

《财政部 国家税务总局关于铁路货车修理免征增值税的通知》

财税〔2001〕54号

自2001年1月1日起

15

《财政部、国家税务总局关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知》

财税〔2001〕10号

16

《国家税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知》

国税发〔2001〕131号

17

《财政部、国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知》

财税〔2002〕89号

18

《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》

财税〔2002〕142号

19

《财政部 国家税务总局 外经贸部关于外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资免征增值税问题的通知》

财税〔2002〕2号

20

《国家税务总局关于茴油、毛椰子油适用增值税税率的批复》

国税函〔2003〕426号

21

《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》

国税函〔2003〕1395号

自2003年1月1日起

22

《财政部、国家税务总局关于4家资产管理公司接收资本金项下的资产在办理过户时有关税收政策问题的通知》

财税〔2003〕21号

23

《国家税务总局关于增值税一般纳税人销售软件产品向购买方收取的培训费等费用享受增值税即征即退政策的批复》

国税函〔2004〕553号

24

《国家税务总局关于农户手工编织的竹制和竹芒藤柳坯具征收增值税问题的批复》

国税函〔2005〕56号

25

《财政部 国家税务总局关于外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资免征增值税的补充通知》

财税〔2005〕13号

26

《财政部 国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》

财税〔2007〕83号

27

《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》

国税函〔2007〕10号

28

《财政部、国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知》

财税〔2007〕16号

29

《财政部 国家税务总局关于军工企业股份制改造有关增值税政策问题的通知》

财税〔2007〕172号

2008年1月1日起

30

《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》

财税〔2008〕56号

自２００８年６月１日起

31

《国家税务总局关于核桃油适用税率问题的批复》

国税函〔2009〕455号

32

《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》

财税〔2009〕9号

33

《国家税务总局关于人工合成牛胚胎适用增值税税率问题的通知》

国税函〔2010〕97号

34

《国家税务总局关于粕类产品征免增值税问题的通知》

国税函〔2010〕75号

35

《国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告》

国家税务总局公告2010年第17号

自2010年12月1日起

36

《国家税务总局关于橄榄油适用税率问题的批复》

国税函〔2010〕144号

37

《财政部 国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》

财税〔2011〕137号

自２０１２年１月１日起

38

《国家税务总局关于花椒油增值税适用税率的公告》

国家税务总局公告2011年第33号

39

《国家税务总局关于部分液体乳增值税适用税率的公告》

国家税务总局公告2011年第38号

40

《国家税务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告》

国家税务总局公告2011年第8号

41

《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》

财税〔2011〕100号

自2019年4月1日起，原适用税率调整为13%

42

《国家税务总局关于部分产品增值税适用税率问题的公告》

国家税务总局公告2012年第10号

43

《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》

财税〔2012〕75号

自２０１２年１０月１日起

44

《国家税务总局关于部分玉米深加工产品增值税税率问题的公告》

国家税务总局公告2012年第11号

45

《财政部、国家税务总局关于熊猫普制金币免征增值税政策的通知》

财税〔2012〕97号

自2012年1月1日起

46

《国家税务总局关于动物骨粒适用增值税税率的公告》

国家税务总局公告2013年第71号

47

《国家税务总局关于精料补充料免征增值税问题的公告》

国家税务总局公告2013年第46号

48

《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》

国家税务总局公告2013年第66号

49

《国家税务总局关于农用挖掘机养鸡设备系列养猪设备系列产品增值税适用税率问题的公告》

国家税务总局公告2014年第12号

50

《财政部 国家税务总局关于免征储备大豆增值税政策的通知》

财税〔2014〕38号

自２０１４年５月１日起

51

《国家税务总局关于杏仁油、葡萄籽油增值税适用税率问题的公告》

国家税务总局公告2014年第22号

52

《国家税务总局关于牡丹籽油增值税适用税率问题的公告》

国家税务总局公告2014年第75号

53

《财政部 国家税务总局关于利用石脑油和燃料油生产乙烯芳烃类产品有关增值税政策的通知》

财税〔2014〕17号

54

《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》

财税〔2014〕57号

55

《财政部、海关总署、国家税务总局关于在全国开展融资租赁货物出口退税政策试点的通知》

财税〔2014〕62号

自2014年10月1日起

56

《财政部　国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》

财税〔2015〕73号

自2015年7月1日起

57

《财政部　国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》

财税〔2015〕78号

自2015年7月1日起

58

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

财税〔2016〕36号

59

《关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》

财政部 税务总局公告2019年67号

自2019年1月1日至2020年12月31日

60

《财政部 国家税务总局关于大型客机和新支线飞机增值税政策的通知》

财税〔2016〕141号

执行期限为2015年1月1日至2018年12月31日

61

《财政部 国家税务总局关于延续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税政策的通知》

财税〔2016〕97号

自2016年1月1日至2018年12月31日

62

财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》

财税〔2016〕47号

63

《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）>的公告》

国家税务总局公告2016年第29号

64

《财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》

财税〔2016〕140号

65

《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》

财税〔2016〕68号

66

《财政部　国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》

财税〔2016〕46号

自2016年5月1日起

67

《财政部　国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》

财税〔2016〕70号

68

《国家税务总局关于发布〈纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告》

国家税务总局公告2016年第16号

69

《财政部 国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》

财税〔2016〕82号

70

财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》

财税〔2016〕52号

71

《财政部 商务部 国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的通知》

财税〔2016〕121号

2016年1月1日至2018年12月31日

72

《财政部 国家税务总局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》

财税〔2016〕81号

自2016年1月1日至2018年12月31日

73

《财政部 国家税务总局关于外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策的通知》

财税〔2016〕51号

74

《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》

财税〔2017〕90号

自2018年1月1日至2019年12月31日

75

《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》

财税〔2017〕58号

76

《财政部　税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》

财税〔2017〕77号

自2017年12月1日至2019年12月31日

77

《财政部　税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知》

财税〔2017〕48号

自2017年1月1日至2019年12月31日

78

《财政部　税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知》

财税〔2017〕56号

自2018年1月1日起

79

《财政部 税务总局关于外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税政策有关问题的补充通知》

财税〔2017〕74号

80

《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》

财税〔2018〕32号

81

《财政部 税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知》

财税〔2018〕38号

82

《财政部 税务总局关于中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的通知》

财税〔2018〕97号

自2018年7月1日至2020年12月31日

83

《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》

财税〔2018〕91号

自2018年9月1日至2020年12月31日

84

《财政部 税务总局关于境外机构投资境内债券市场企业所得税 增值税政策的通知》

财税〔2018〕108号

自2018年11月7日起至2021年11月6日止

85

《财政部 税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知》

财税〔2018〕94号

自2018年9月10日起

86

《财政部　税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知》

财税〔2018〕95号

自2018年9月20日起

87

《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》

财税〔2018〕53 号

自2018年1月1日起至2020年12月31日

88

《财政部 海关总署 税务总局 国家药品监督管理局关于抗癌药品增值税政策的通知》

财税〔2018〕47号

自2018年5月1日起

89

《财政部 税务总局 科技部 教育部关于科技企业孵化器 大学科技园和众创空间税收政策的通知》

财税〔2018〕120号

自2019年1月1日至2021年12月31日

90

《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号

自2019年4月1日起

91

《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》

财税〔2019〕24号

自2019年3月1日起

92

《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》

国家税务总局公告2019年第4号

2019年1月1日至2021年12月31日

93

《财政部、税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》

财税〔2019〕20号

自2019年2月1日至2020年12月31日

94

《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》

财税〔2019〕16号

自2019年1月1日至2023年12月31日

95

《财政部 税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》

财税〔2019〕17号

自2019年1月1日至2023年12月31日

96

《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》

财税〔2019〕22号

自2019年1月1日至2021年12月31日

97

《国家税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办 教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》

国家税务总局公告2019年第10号

自2019年1月1日至2021年12月31日

98

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局 陕西省人力资源和社会保障厅 陕西省扶贫办转发财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》

陕财税〔2019〕7号

自2019年1月1日至2021年12月31日

99

《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》

财税〔2019〕21号

自2019年1月1日至2021年12月31日

100

《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》

财税〔2019〕13号

自2019年1月1日至2021年12月31日

101

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局关于贯彻实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》

陕财税〔2019〕5号

自2019年1月1日至2021年12月31日

102

《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》

国家税务总局公告2019年第14号

103

《财政部 国家税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》

财税〔2019〕16号

2019年1月1日至2023年12月31日

104

《国家税务总局关于矿物质微量元素舔砖免征增值税问题的批复》

国税函〔2005〕1127号

105

《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》

财政部 税务总局公告2019年第61号

2019年1月1日至2020年12月31日

106

《关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》

财政部 税务总局公告2019年第55号

2019年1月1日至2022年12月31日

107

《关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》

财税〔2019〕38号

2019年1月1日至2020年供暖期结束

108

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局关于贯彻实施小微企业普惠性税收减免政策通知》

陕财税〔2019〕5号

2019年1月1日至2021年12月31日

109

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局 省退役军人事务厅转发财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》

陕财税[2019]6号

2019年1月1日至2021年12月31日

110

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局 陕西省人力资源和社会保障厅 陕西省扶贫办转发财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》

陕财税[2019]7号

2019年1月1日至2021年12月31日

111

《财政部 税务总局 海关总署关于第七届世界军人运动会税收政策的通知》

财税〔2018〕119号

112

《中华人民共和国增值税暂行条例》

国令第691号

113

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》

财政部 国家税务总局令第50号

114

《财政部 国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》

财税字〔1995〕52号

115

《国家税务总局关于印发<增值税部分货物征税范围注释>的通知》

国税发〔1993〕151号

116

《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》

国家税务总局公告2018年第65号

117

《财政部　国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》

财税〔2008〕81号

118

《国家税务总局关于农村电网维护费征免增值税问题的通知》

国税函〔2009〕591号

119

《财政部 国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知》

财税〔2016〕19号

自2016年1月1日至2018年12月31日

120

《财政部 国家税务总局关于延长边销茶增值税政策执行期限的通知》

财税〔2016〕73 号

继续执行至2018年12月31日

121

《陕西省财政厅 陕西省国家税务局 陕西省地方税务局关于全面推开营改增试点有关事项的通知》

陕财税〔2016〕12号

122

《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》

财税〔2013〕52号

123

《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》

国家税务总局公告2016年第23号

124

《国家税务总局关于发布<促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法>的公告》

国家税务总局公告2016年第33号

自2016年5月1日起施行

125

《财政部 国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知》

财税〔2016〕98号

执行到2018年12月31日

126

《财政部国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知》

财税〔2016〕89 号

127

《财政部 国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》

财税〔2000〕102号

自2000年1月1日起

128

《财政部　国家税务总局关于中国科技资料进出口总公司销售进口图书享受免征国内销售环节增值税政策的通知》

财税〔2004〕69号

129

《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》

国家税务总局公告2018年第42号

130

《中华人民共和国中外合作办学条例》

国务院令第372号

131

《财政部　国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》

财税〔2010〕110号

132

《财政部 国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》

财税〔2015〕74号

133

《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点若干政策的通知》

财税〔2016〕39号

134

《财政部 税务总局 海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知》

财税〔2017〕60号

135

《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》

财税〔2012〕15号

136

《财政部 国家税务总局关于部分营业税和增值税政策到期延续问题的通知》

财税〔2016〕83 号

137

《财政部 国家税务总局关于中国东方资产管理公司处置港澳国际（集团）有限公司有关资产税收政策问题的通知》

财税〔2003〕212号

138

《国家税务总局关于发布<熊猫普制金币免征增值税管理办法（试行）>的公告》

国家税务总局公告2013年第6号

139

《财政部 国家税务总局关于铂金及其制品税收政策的通知》

财税〔2003〕86号

140

《财政部 海关总署 国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》

财税〔2006〕65号

141

《国家税务总局关于印发《钻石交易增值税征收管理办法》的通知》

国税发〔2006〕131号

142

《财政部　国家税务总局关于黄金期货交易有关税收政策的通知》

财税〔2008〕5号

143

《国家税务总局关于上海国际能源交易中心原油期货保税交割业务增值税管理问题的公告》

国家税务总局公告2017年第29号

144

《财政部 国家税务总局关于原油和铁矿石期货保税交割业务增值税政策的通知》

财税〔2015〕35号

145

《国家税务总局关于大连商品交易所铁矿石期货保税交割业务增值税管理问题的公告》

国家税务总局公告2018年第19号

146

《财政部　国家税务总局关于上海期货交易所开展期货保税交割业务有关增值税问题的通知》

财税〔2010〕108号

147

《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》

财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号

148

《财政部 国家税务总局关于中国图书进出口总公司销售给科研教学单位的进口图书、报刊资料免征增值税问题的通知》

财税字〔1997〕66号